Ders Adı:

Türk Vergi Sistemi

Bölüm/Program/ABD:

Kredi/Saat:

2

Yıl-Dönem:

2016-2017 I. Dönem

Ders Kodu:

GMİŞ 252

Ders Düzeyi:

Ön Lisans

Seçmeli/Zorunlu:

Seçmeli

Öğretim Dili:

Türkçe

Öğretim Elemanı:N.Özlem UÇKUN

Öğrenci ile Görüşme Günü:

Saati:

Dersin Amaçları:Türk Vergi Sisteminde yer alan gelir, harcama ve servet vergilerinin işleyişini ve pratikte uygulayabilme,Türk Vergi Sistemini analiz edebilme yeteneğine ulaşmasına yardımcı olmaktır.

DERS İÇERİĞİ

Hafta

Konu

1

GVK’ya göre gelir kavramı ve gelirin özellikleri; Gelir vergisinde mükellef ve mükellefiyet şekilleri

2

Ticari kazancın tanımı, kapsamı,Ticari kazançlarda indirilecek ve indirilemeyecek giderler

3

Ticari kazancın tespiti (vergilendirilmesi),ticari kazançlarda örnek problem çözümleri

4

Zirai kazancın tanımı ,faaliyetin kapsamı; Zirai kazançlarda indirilecek ve indirilemeyecek giderler, zirai kazançların vergilendirilmesi

5

Serbest meslek kazancının tanımı ve niteliği; Serbest meslek kazancının tespiti,hasılatın kapsamı ve giderleri

6

Ücretin tanımı ve niteliği; gayrisafi ücretten indirimler ve vergilendirilmesi

7

Gayrimenkul sermaye iradının niteliği; GMSİ’larında konut istisnası ve GMSİ’nın tespit şekilleri ve yöntemleri

8

GMSİ’nın vergilendirilmesi örnek problem çözümleri,emsal kira bedeli esası

9

Ara sınav ve sınav sorularının cevaplandırılması

10

Menkul sermaye iradının tanımı ,Menkul sermaye iradı sayılan gelirler ve vergilendirilmesi;Diğer kazanç ve iratların niteliği

11

Gelir vergisinde beyan esası ve beyanname çeşitleri; Gelr vergisi tarifesi

12

Çözümlü gelir vergisi hesaplama örnekleri; Kurumlar vergisinin konusu ,Kurumlar vergisi mükellefleri ve mükellefiyet türleri

13

Kurum kazancının tespitinde indirilecek giderler, indirimler,indirilmeyecek giderler,beyanname çeşitleri.

14

Emlak vergisinin konusu,mükellefleri;Veraset ve intikal vergisinin konusu,mükellefleri, beyanname zamanlar

15

Katma Değer Vergisinin konusu, teslim ve teslim sayılan haller; Motorlu taşıtlar vergisinin konusu;Banka ve sigorta muamele vergisinin konusu,mükellefi

Beklenen Öğrenme Kazanımları:Dersin Sonunda Öğrenci;

1

Gelir vergisinin kapsamını açıklayabilme ve her bir gelir unsuru itibariyle vergiye tabi matrahı tespit edebilme

2

Gelir unsurlarını yıllık beyannameye dahil edebilme ve vergiyi hesaplayabilme

3

Kurumlar vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklayabilme ve gelir vergisi ile karşılaştırabilme, kurumlar vergisini hesaplayabilme

4

Servet vergilerinin işleyişini ve özelliklerini ayırt edebilme

5

Katma Değer Vergisinin temel kavramlarını ve usulünü açıklayabilme

Ölçme ve Değerlendirme Yöntem(ler)i:Ara Sınav: 40, Yarıyıl Sonu Sınavı: 60

Ders Kitabı:Prof.Dr.Osman PEHLİVAN Vergi Hukuku Trabzon 2013

Önerilen Kaynaklar: Doğan Şenyüz-Mehmet Yüce-Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Bursa: Ekin Yayınevi, 2013